Результатом управления деньгами вашего бизнеса является обеспечение платежеспособности операционной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия. Поток денежных средств — это совокупность поступленых и выбывших денег, генерируемых их в деятельность компании. По своему экономическому содержанию они являются индикатором и отражением функционирования бизнес-процессов за отчетный период, которые обеспечивают ей стабильное состояние, платежеспособность и положение на рынке.
Финансовая стабильность организации обеспечивает оптимальную суму денег. Излишек денег, могут привести к обесцениванию, а их дефицит –к ухудшению положения предприятия на ринке, а в дальнейшем к снижению производства.
Потребность денег — это, резерв, который необходим для покрытия кратковременной их несбалансированности. Сума, находящиеся в кассе иле на банковских счетах, должна соответствовать потребностям оплаты первоочередных операционных платежей. Таким образом, для успешного выполнения задач по управлению деньгами необходимо осуществлять системное планирование всех финансов, четко организовать работу подразделений и эффективное стимулирование кадрового персонала, контроль процессов движения денег и принятия оперативных решений по регулированию выявленных проблем. К сожалению такие задачи невозможно решить без четко сформированных механизмов менеджмента денежных средств.
Нами на одной из компаний было проведено изучение бизнес-процессов поступления и расходования денег, в результате чего идентифицировано проблемы, которые представлены ниже:
— отсутствие в управление четкого разграничения их движения в разрезе операционной финансовой и инвестиционной деятельности;
— низкий уровень применения в управлении автоматизированных процессов учета, планирования и контроля;
— несоблюдение гибкости планирования и бюджетирования;
— отсутствие графиков поступления и погашения задолженности;
— несоблюдение пропорций распределения для обслуживания операционной деятельности и вложения в финансовые инвестиции;
— несвоевременность отражения в бухгалтерском учете фактов движения.
Рекомендации экспертов по решению проблем:
Предложено механизм управления денежными потоками, который станет важным элементом для системы принятия решений, который будет осуществляться в соответствии с поставленными целями, задачами, функциями, методами и инструментами управления. Такой механизм мобильно интегрируется в общую систему организации финансово-хозяйственной деятельности, реализация которого позволит решать проблемные вопросы: достижению эффективного уровня сбалансированности денежных потоков; обеспечености финансовое равновесие жизненного цикла; оборачиваемости капитала; снижения риска потери средств; повышение уровня контроля за ними; обеспечения ритмичности производственного процесса генерации дополнительных доходов.
Механизм построен на основании следующих этапов:
1. Календарное (понедельно) планирование и прогнозирование поступления и выбытию денежных средст;
2. Соблюдение графика поступлений и осуществление платежей в пределах бюджетных лимитов;
3. Оценка эффективности управления денежными средствами.
