Просто про финансы: 5 базовых денежных понятий и что они означают

Финансы и их термины: активы, пассивы, капитал и обязательства.

Финансисты очень любят «ругаться» разными специальными терминами. Они непонятны нормальному человеку. Что такое EBITDA? Меня хотят оскорбить? 

На самом деле ничего сложного в базовых финансовых понятиях нет. Их всего 5. Всё в финансах «крутится» вокруг них. Давайте разберемся вместе.  

Первый базовый термин — АКТИВЫ

Активы вашего бизнеса — это все, что приносит или может приносить вам экономическую выгоду, прибыль.

Это может быть товар (купленный или произведенный), недвижимость, оборудование, автомобиль, патенты или лицензии, деньги, ценные бумаги.

Активы можно создать, приобрести либо арендовать. Например, яблоко, которое вы продали — это актив. А яблоко, которое вы съели — это не актив. Автомобиль, на котором осуществляется доставка товара клиентам — актив. Автомобиль, на котором ездите вы лично — не актив. Квалификация сотрудников — это не актив. Товар, который испортился и его нельзя продать — это не актив.

Подумайте, какие активы есть у вашего бизнеса. Не страшно, если в списке 1-2 пункта. Важно понимать, что такое активы. И еще, что активы — это хорошо.  

Второй базовый термин — ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Иными словами, это задолженность бизнеса сотрудникам (зарплата), поставщикам, учредителям.

Обязательства можно погасить (оплатить деньгами или другими активами). И мы понимаем, что если погашаем свои обязательства, то уменьшаем свои активы.  

Третий базовый термин — КАПИТАЛ

Капитал равен активам минус обязательства и часто называется чистыми активами бизнеса.

Сюда входит уставный капитал бизнеса (то, что внесли учредители) и накопленная или не распределенная прибыль. Как он получился? Сначала все учредители внесли свои доли (деньгами, техникой, патентами и другими активами). Бизнес работает и генерирует прибыль. А что такое прибыль? Это доходы минус расходы.

Мы добрались до четвертого базового термина — это ДОХОДЫ

Лирическое отступление. Капитал — это один из видов ПАССИВОВ бизнеса, то есть источников формирования активов. Активы нашего бизнеса сформированы за счет того, что сначала мы внесли уставный капитал, а потом сам бизнес заработал прибыль. Капитал у нас может быть по источникам — собственный или заемный (тогда он обязательство). Чем больше капитал, тем больше стоимость вашего бизнеса.   

Теперь о ДОХОДАХ. С.Манько в своей книге «Как навести порядок в финансах компании» дает такое определение:

«Доходы — это увеличение экономических выгод компании, которое происходит из-за увеличения активов или сокращения обязательств в ходе деятельности компании. Они возникают одновременно с увеличением активов или уменьшением обязательств (например, мы продаем товар — возникает актив «деньги» и доход в виде выручки)».

Достаточно понятно, да? Есть такой важный нюанс: доходы и деньги — не одно и то же в бизнесе. Например, вы купили ценные бумаги, их стоимость на рынке растет. То есть доход растет, а количество денег — нет. Деньги «придут», только когда компания получит дивиденды или продаст ценные бумаги. Чувствуете разницу?  

Пятый базовый термин — РАСХОДЫ

Это как раз уменьшение экономических выгод из-за выбытия активов или увеличения обязательств.

Например, начислили зарплату (сформировали обязательство перед персоналом). С расходом та же ситуация, что и доходом — выплата денег не равна расходу, это не одно и то же. Например, компания приобрела автомобиль и с этого момента его стоимость начала снижаться, возникает расход, а выплаты денег при этом нет.          

Относительно расходов очень важно понимать еще одну вещь. Внимание, фокусируемся. Затраты не равны расходам. Если вы купили товар за деньги — это еще не расходы. Это вы актив «товар» обменяли на актив «деньги» — это именно затрата. Были деньги на счету, теперь на эту сумму лежит товар на складе.

Далее, вы продаете товар (то есть этого актива у вас больше нет), и теперь он становится расходом. Или проще пример, «амортизация». Компания произвела затраты, купила оборудование (активы) за 200 000 грн, но это не расход. Использовать это оборудование планируем 5 лет, то есть расход будет 40 000 грн в год. Понятно, да?   

Если у предпринимателя (компании) все поступления — это доходы и все выплаты — это расходы, то прибыль за период равна остатку денег. Но для такого «упрощения» нужно понимать, так ли это.  

«Ничто на Земле не проходит бесследно…» — строка из песни «Как молоды мы были». Если сформулировать закон сохранения энергии простыми словами, то «энергия не может возникнуть из ничего и не может исчезнуть в никуда».

Возможно, читатель, вы удивитесь, но этот закон применим также в финансах любого масштаба. Выражается он таким образом: активы всегда равны пассивам (то есть обязательствам + капиталу). Это равенство называют интересным термином «валюта баланса», и мы плавно подошли к более сложным материям, о которых поговорим в следующих статьях.  

Надеюсь, я не перегрузила вас терминами и объяснениями. Хочу сказать, что понимать и практиковать — это разные вещи. То, что я начинаю вам объяснять простым и доступным языком — нужно ПОНИМАТЬ каждому предпринимателю, насколько бы начинающим или небольшим он или она не были.

Подробно я писала об этом в статьях «Простые финансы: 3 шага, которые помогут вам эффективно управлять деньгами» и «5 причин, почему предпринимателю стоит самому управлять своими деньгами». Очень рекомендую.

А вот как самостоятельно и просто выстроить учет финансов вашего бизнеса, будем учиться в онлайн-курсе «Простые финансы для малого бизнеса», на который открыта предварительная запись.   

Приглашаю также на бесплатную консультацию, где мы разберем ваш случай, и вы получите практические рекомендации по управлению финансами вашего бизнеса.

Насколько эта статья вышла полезной и понятной для вас, читатель, напишите мне в комментариях или на моей странице в Фейсбук.